Diputados aprueban la Ley de Economía Digital: ¿se acaba el efectivo? Qué cambia, qué no y cómo prepararte

El 6 de octubre, la Cámara de Diputados aprobó la Ley de Economía Digital con 330 votos a favor y 122 en contra. Es la iniciativa que el gobierno envió el 8 de septiembre y que comentamos en este blog cuando todavía era una propuesta. Los titulares dicen que "se acaba el efectivo". El texto aprobado dice algo bastante más acotado, y la diferencia importa si tienes un negocio.

Qué aprobó la Cámara

La ley es de orden público y aplica en todo el país. Según las coberturas del dictamen, sus puntos centrales son:

• Medios de pago reconocidos: códigos QR, NFC, tarjetas de débito y crédito, transferencias (incluida la domiciliación) y cualquier dispositivo o interfaz que permita pagar electrónicamente.
• Obligación de infraestructura: los proveedores de bienes y servicios, y las autoridades de los tres órdenes de gobierno, deben habilitar la infraestructura para recibir estos pagos, informar cuáles aceptan y atender las contingencias.
• Facultad de Hacienda: la SHCP determinará los sectores estratégicos y las actividades relevantes donde aceptar pagos digitales podrá ser la única forma de pago.
• Banco de México: recibe más facultades sobre transferencias electrónicas, servicios financieros y pagos con QR.
• Identidad y servicios financieros: la CURP Digital podrá usarse, de forma voluntaria, para contratar servicios financieros, y se crea el Expediente Digital Ciudadano.
• Inclusión financiera: las autoridades deben apoyar la Política Nacional de Inclusión Financiera y desarrollar programas de conectividad.

Lo que la ley no dice (todavía)

La idea de que desde mañana no podrás pagar con billetes no corresponde al texto. Conviene separar tres cosas:

• No prohíbe el efectivo en general. Solo permite que Hacienda lo excluya en los sectores que designe. Hasta ahora no hay ninguno designado; gasolineras y casetas se mencionaron en el debate como los primeros.
• Hay una salida por contingencia. Si fallan internet, electricidad o los sistemas de pago, se permite pagar en efectivo o con cheque. El dictamen aclara que una contingencia no puede usarse de forma permanente o repetida para evitar cumplir.
• Falta el resto del proceso. El dictamen pasa al Senado y después tendría que publicarse en el Diario Oficial. Las coberturas revisadas no reportan sanciones ni una fecha de entrada en vigor.

Lo que sigue es un proceso escalonado: aun si el Senado la aprueba sin cambios, entre la publicación y la primera obligación efectiva para un sector pasan al menos 30 días hábiles, y luego corren los plazos de transición que fije cada autoridad.

El debate, con las cifras que se citaron

La votación dividió a la Cámara. Quienes la respaldaron, como la presidenta de la Comisión de Hacienda, Carol Antonio Altamirano, argumentan que reduce la brecha digital y puede bajar los costos de transacción; la bancada del PVEM aclaró que la ley no crea impuestos nuevos ni nuevas facultades de auditoría para el SAT. Quienes votaron en contra señalaron dos preocupaciones. Estas son las cifras que citaron en el debate:

El PAN, por su parte, dijo no oponerse a los pagos digitales sino a que Hacienda defina los sectores sin criterios suficientemente precisos.

Lo que tu contabilidad ya exige hoy sobre el efectivo

Aquí hay un dato que casi no aparece en las notas: para efectos fiscales, el efectivo ya tiene límites desde hace años. El artículo 27, fracción III, de la Ley del ISR exige que los pagos cuyo monto exceda de $2,000 se hagan con transferencia, cheque nominativo, tarjeta o monedero electrónico autorizado, para que el gasto sea deducible. Y en la compra de combustible esa exigencia aplica aunque el pago sea menor a $2,000.

Cuánto cuesta cobrar con tarjeta: un cálculo ilustrativo

Si tu negocio todavía cobra sobre todo en efectivo, la pregunta práctica es cuánto te costaría aceptar tarjeta. Usando los máximos de cuota de intercambio que citó la oposición (que no son lo único que cobra una terminal; el contrato con tu proveedor puede sumar comisiones), el efecto sobre ventas mensuales con tarjeta sería este:

Estas comisiones son un gasto del negocio y se registran con el CFDI que emite tu proveedor de terminal. Pero el cálculo sirve para algo más: para decidir con datos si conviene absorber el costo o reflejarlo en precios, y para negociar la tarifa de tu contrato antes de que aceptar pagos digitales sea una obligación y no una elección.

Qué hacer desde hoy, sin esperar al Senado

• Pregúntate si tu giro podría ser de los primeros. Combustibles y peaje ya se mencionaron; transporte, estacionamientos o servicios con alto volumen de efectivo son candidatos lógicos a futuro, aunque hoy nada esté designado.
• Cotiza una terminal o un cobro por QR/CoDi y compara comisiones, costo de renta y tiempo de depósito.
• Revisa cómo registras la forma de pago en tus CFDI. Cada vez más, tus ventas dejarán rastro bancario que tendrá que coincidir con lo facturado.
• Paga con medios electrónicos tus gastos deducibles, sobre todo combustible y todo lo que supere $2,000.
• Haz conciliación bancaria mensual. Si lo que entra al banco no cuadra con lo que facturas, es mejor descubrirlo tú que la autoridad.

La ley todavía puede cambiar en el Senado, y su impacto real dependerá de las reglas sectoriales que se emitan después. Lo que sí es seguro es la dirección: cada vez más operaciones pasarán por el sistema financiero, y los negocios que ya cobren, paguen y facturen de forma ordenada llegarán a ese punto con ventaja.